我是留学生，爸妈资金支持，转账给我在澳洲买房；

我在澳创业，需要资金，国内家人朋友借钱给我周转；

我要移民澳洲，国内资金陆续转到澳洲

但是国内外汇管制，陆陆续续转了很多笔，税局发信要查我，说我疑似有未申报收入！

?ATO税局为什么查

通常“蚂蚁搬家”式转账，绕过国内外汇管制，会造成澳洲账户一段时间内，有规律地收到大笔资金。这种转账方式，税局并没有什么意见。但是税局会认为这是收款人隐藏在海外的收入，税务申报单里又没有申报类似金额的收入。通常资金金额较大，如果真的是收入，税金金额也比较大，税局会认为值得一查。万一是漏报收入，或者收款人不能自证，税局又多了一笔税收。

?ATO税局怎么查

1. 税局通常从银行获取入账信息；
2. 联系收款人，电话以及书面通知税务稽查Review或者Audit；
3. 书面通知内会列式，每一笔入账时间，每一笔金额，审核时间段疑似收入总金额；
4. 提供一次自我坦白的机会(Voluntary Disclosure)；（万一真的有收入漏报，这是自首的机会）
5. 要求被审查人自证这些入账为什么不是收入；
6. 税局依据书面解释，以及提供的材料，给出最终审查结果

?需要准备的文件❗️❗️❗️

1. 一份书面解释：

a. 收款人基本信息，在哪常住，在澳干什么，收入来源；

b. 汇款人基本信息，收入来源，与收款人关系；

c. 转账目的，在澳资金用途；

d. 为什么分多笔转账（可实话实说，也就是中国外汇管制，ATO很理解……）

2. 提供文件

a. 每一笔交易的银行转账记录，比如爸妈国内账户-自己国内账户-自己澳洲账户；

b. 交易量大时，税局会抽查金额较大的交易；

c. 资金本质上谁的收入，比如爸妈国内的工资收入证明，或者爸妈国内生意合同若干，以证明非自己在澳洲的收入。

?审查周期

视入账数量，材料多少，而且通常国内文件需要翻译，此类税局审查会持续数月。

转自http://xhslink.com/M7GdRf